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中国大学MOOC内部控制与风险管理（超星尔雅网络课程）作业答案

内部控制与风险管理（超星尔雅网络课程）

学校: 九八五题库

学校: 超星学习通

题目如下：

1. 1. 文化的“文”原意是（），指用动物毛皮装饰身体，美化环境。

A. 玟

B. 紊

C. 汶

D. 纹

答案: 纹

2. 2. 召集股东大会、严格认真地执行股东大会的决议是属于（）的职责。

A. 经理层

B. 监事会

C. 董事会

D. 总经理下属各部门

答案: 董事会

3. 3. 日本三洋公司的企业文化可以概括为“和、忠、同”，其中“同”指的是（）。

A. 团队合作

B. 忠诚敬业

C. 目标一致

D. 积极进取

答案: 目标一致

4. 4. 我国《企业内部控制应用指引》第（）号认为社会责任是指企业在经营发展过程中应履行的社会职责和义务。

A. 2

B. 3

C. 4

D. 5

答案: 4

5. 5. “奉献清洁能源，建设和谐社会”是（）的企业使命。

A. 美的

B. 国家电网公司

C. 中石化

D. 苏宁

答案: 国家电网公司

6. 6. 属于英国文化人类学奠基人爱德华·泰勒的作品是（）。

A. 《人类文明》

B. 《原始文化》

C. 《人类简史》

D. 《古典文化》

答案: 《原始文化》

7. 7. （）是指企业发展战略与实际状况相脱节、与社会需求相背离、与企业目标不一致，从而导致企业发展方向出现偏误的风险。

A. 发展战略

B. 风险管理

C. 战略风险

D. 风险偏好

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8. 8. 企业社会责任的日常活动中，具体作业风险大多数是（）。

A. 战略风险

B. 市场资源风险

C. 操作风险

D. 制定风险

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9. 9. 著名经济学家于光远认为企业兴旺在于管理，管理优劣在于（）。

A. 管理者个人素质

B. 组织结构

C. 文化

D. 国家导向

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10. 10. 企业应重视并切实履行社会责任，这是对（）负责。

A. 企业前途

B. 社会

C. 国家

D. 公众

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11. 11. 成功的企业要有好的战略和规范化的管理制度，不需要辅以企业文化。

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12. 12. 独立董事既要“独立”又要“懂事”。

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13. 13. 企业的外部环境和内部资源是影响企业制定发展战略的两个关键因素。

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14. 14. 人力资源是内部环境中众多要素中非常重要的一个要素。

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15. 15. 在固定成本一定的情况下，规模越大，单位成本越高。

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16. 1. 风险的量化主要是量化（）。

A. 过去

B. 现在

C. 未来

D. 从古至今

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17. 2. （）是在风险识别的基础上，对风险发生的可能性、影响程度等进行综合评价的过程。

A. 风险偏好

B. 风险管理

C. 风险分析

D. 风险应对

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18. 3. （）是借助比较分析、比率分析、趋势分析等工具，对表格项目进行深入地分析研究，以识别潜在风险的方法。

A. 德尔菲分析法

B. 流程图分析法

C. 检查表法

D. 报表分析法

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19. 4. （）是董事会下设的专业委员会，协助董事会履行其内部控制、风险管理和财务报告方面的职能。

A. 股东大会

B. 监事会

C. 审计委员会

D. 经理层

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20. 5. （）是在保持其他条件不变的前提下，研究单个风险因素的变化可能对企业产生的影响。

A. 风险值

B. β系数

C. 敏感性测试

D. 压力测试

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21. 6. 下列行为不属于舞弊的是（）。

A. 侵占资产

B. 配合审计工作的展开

C. 腐败

D. 虚假报告

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22. 7. 在长期的捕捞实践中，渔民们深刻地体会到了“风”给他们带来的危险，“风”即意味着“险”，于是“风险”一词就产生了。

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23. 8. 风险无处不在。

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24. 9. 风险不会变化，它是既定目标的既定结果。

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25. 10. 风险规避可以完全消除某种风险。

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26. 11. 风险分析应从风险发生的可能性和影响程度两个维度来展开。

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27. 1. 2010年，基于（）信息化建设的需要，国家电网公司推进了风控信息系统技术选型与建设工作。

A. SG184

B. SG185

C. SG186

D. SG187

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28. 2. 下列不属于授权审批控制程序的是（）。

A. 授权

B. 申请

C. 批准

D. 审核

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29. 3. 在国家电网公司的风控管理信息集成平台中，（）这一功能属于高级应用平台。

A. 工作组织

B. 成果发布

C. 知识共享

D. 风险预警

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30. 4. （）是针对具体业务的控制，侧重于信息采集与处理的完整、准确、授权及有效性等。

A. 一般控制

B. 应用控制

C. 个人控制

D. 访问权限控制

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31. 5. （）是记录和反映单位经济业务的重要史料和证据。

A. 会计制度

B. 会计信息

C. 会计档案

D. 会计人员

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32. 6. 《会计法》要求，关键岗位的轮换周期最长不超过（）年。

A. 三

B. 四

C. 五

D. 六

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33. 7. 审批控制、复核记录等工作由（）来进行更为恰当。

A. 人工控制

B. 自动控制

C. 预防性控制

D. 发现性控制

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34. 8. 运营分析应注意（）。

A. 要保证可靠性

B. 要具有针对性

C. 要考虑时效性

D. 要保证准确性

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35. 9. 授权管理的原则包括（）。

A. 分级授权

B. 无限授权

C. 权责对等

D. 全程监督

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36. 10. 在应用信息系统的过程中，需要注意的是（）。

A. 信息系统缺乏规划，可能造成信息孤岛

B. 系统授权管理不当，可能无法实施有效控制

C. 系统安全措施不到位，可能导致信息泄露

D. 系统一经完成，不需要再进行维护

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37. 11. 属于企业资产保护方法的有（）。

A. 建立健全资产记录

B. 为重要资产购买保险

C. 定期进行资产清查

D. 规范资产处置

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38. 12. 绩效考评是一种过程控制。

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39. 13. 全面预算=财务预算=财务部预算

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40. 14. 管理考评主要针对的是业务部门。

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41. 1. 下列不属于正式沟通渠道的是？

A. 会议

B. 手册

C. 展板

D. 微信

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42. 2. 下列不属于信息与沟通机制建设的具体内容的是？

A. 内部沟通

B. 外部沟通

C. 媒体宣传

D. 有效沟通

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43. 3. 下列不属于内部信息的获取渠道的是？

A. 员工手册

B. 网络媒体

C. 教育培训

D. 例行会议

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44. 4. 非正式沟通渠道有哪些?

A. 旅游

B. 调查

C. 晚会

D. 节庆

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45. 5. 信息质量体现在哪几个方面？

A. 准确性

B. 全面性

C. 时效性

D. 适当性

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46. 6. 信息发送者的个人特质直接影响信息传递的质量。

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47. 7. 信息可以分为原始信息和加工信息。

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48. 8. 数据就是信息。

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49. 9. 信息越复杂越难以传递。

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50. 1. 下列不属于存货常见的风险的是？

A. 存货毁损

B. 库存短缺

C. 运输失误

D. 计量错误

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51. 2. 在表格的单元格内描述操作步骤、处理内容，涉及部门或岗位的流程图名为？

A. 框图式流程图

B. 符号式流程图

C. 列表式流程图

D. 表格式流程图

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52. 3. 下列属于货币资金的特点的是？

A. 流动性弱，固有风险高

B. 流动性弱，固有风险低

C. 流动性强，固有风险高

D. 流动性强，固有风险低

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53. 4. 下列属于货币资金业务常见风险的是？

A. 银行账户的开立使用等违规

B. 资金管理因重大差错、舞弊、欺诈导致损失

C. 票据和印章管理不善可能导致舞弊

D. 资金使用效率低下，周转缓慢

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54. 5. 下列属于无形资产的主要作业的是？

A. 进行可行性论证

B. 技术升级

C. 适用性评估

D. 确定权属关系

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55. 6. 下列属于固定资产控制目标的是？

A. 确保固定资产业务合法合规，符合企业内部规章制度的规定

B. 保证各项固定资产的安全完整，包括租入和出租的固定资产

C. 提高固定资产管理和利用的效率效果，提高企业价值创造能力

D. 保持完整的固定资产记录，确保相关会计处理符合会计准则规定

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56. 7. 下列属于货币资金的是？

A. 库存现金

B. 银行存款

C. 其他货币资金

D. 个人存款

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57. 8. 下列属于业务流程设计的原则的是？

A. 风险导向原则

B. 标准化原则

C. 专业化原则

D. 协同性原则

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58. 9. 固定资产是一种有形资产。

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59. 10. 非常规交易指的是超出正常经营过程的重大交易或安排。

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60. 11. 分级授权和授权审批是货币资金内部控制的基本要求。

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61. 12. 存货主要包括各类原材料、周转材料、在产品、半成品、产成品、外购商品等。

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62. 13. 框图式流程图中框图反映的是信息及其载体的传递。

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63. 1. 下列不属于投资业务流程的是？

A. 可行性论证

B. 销售计划的实施与控制

C. 投资计划实施

D. 投资持有期的控制

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64. 2. 下列哪一项不属于采购与付款业务中的不相容职务？

A. 申请采购与请购审批

B. 询价与确定供应商

C. 审批与验收

D. 采购与验收

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65. 3. 企业整个经营活动的基础是？

A. 生产

B. 投资

C. 收款

D. 融资

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66. 1. 下列关于子公司的描述不正确的是？

A. 子公司是受母公司控制的独立法人

B. 子公司有独立的名称。公司章程和组织机构

C. 子公司自主经营，独立核算

D. 子公司不能独立承担公司行为所带来的后果和责任

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67. 2. 公司章程的约束力与董事会效力之间的关系是？

A. 公司章程约束力小于董事会效力

B. 公司章程约束力等于董事会效力

C. 公司章程约束力大于董事会效力

D. 没有关系

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68. 3. 下列关于工程项目控制目标中合规目标的描述不准确的是？

A. 合规目标确保工程项目符合国家政策

B. 合规目标便于纠正工程项目中的错误或舞弊行为

C. 合规目标确保与工程项目相关的物资安全完整

D. 合规目标确保工程项目符合地方政府规划

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69. 4. 财务报告的主要流程有几个环节？

A. 3

B. 4

C. 5

D. 6

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70. 5. 上市公司在办理担保业务时，不需要履行公告责任。

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71. 6. 担保是一种低风险的活动。

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72. 7. 企业整体层面的控制是与内部控制各要素直接相关的基础性控制。

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73. 1. 下列关于提供证据的效率排序说法正确的是？

A. 询问最弱，重新执行最强

B. 观察最弱，检查最强

C. 重新执行最弱，观察最强

D. 检查最强。观察最弱

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74. 2. 下列不属于内部监督流程的是？

A. 设计和执行监督程序

B. 形成外部控制有效性的结论

C. 建立监督基础

D. 评估和报告监督结果

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75. 3. 下列哪一项不符合企业内部评价工作组成员应具备的特点？

A. 独立性

B. 业务胜任能力

C. 专业性

D. 职业道德素养

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76. 4. 内控缺陷按照严重程度可以分为哪几类？

A. 严重缺陷

B. 重大缺陷

C. 重要缺陷

D. 一般缺陷

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77. 5. 常见的内控评价方式有？

A. 个别访谈

B. 比较分析

C. 现场查验

D. 调查问卷

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78. 6. 金融危机对我们最大震动是风险管理的失败，而其中最重要的是董事会缺少有效的风险监督机制。

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79. 7. 重大缺陷的严重程度和经济后果不如重要缺陷。

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80. 8. 内控缺陷是描述内控有效性的一个负向维度。

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81. 9. 企业应该结合内部监督情况，定期对内控有效性进行自我评价，并出具评价报告。

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82. 10. 内部控制为目标实现提供的保证程度越高，内部控制就越有效，反之，则无效。

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83. 1. 下列关于单位内部控制报告编报方式说法错误的是？

A. 双向报送

B. 统一部署

C. 分级负责

D. 逐级汇总

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84. 2. 下列不属于行政事业单位内部控制评价与监督的三个层次的是？

A. 自我评价

B. 内部监督

C. 外部监督

D. 他人评价

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85. 3. 下列关于行政事业单位内部控制的说法错误的是？

A. 是为了实现控制目标

B. 通过制定制度，实施措施和执行程序

C. 它是行政事业单位的全部活动

D. 对经济活动的风险进行防范和管控

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86. 4. 下列关于单位内部控制评价与监督中的自我评价表述错误的是？

A. 实施主体通常由单位负责人指定内部审计

B. 由单位负责人进行评价

C. 评价内容为内部控制设计的有效性和执行的有效性

D. 要编制评价报告

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87. 5. 岗位分离中过程分离指的是哪几个过程的分离？

A. 决策

B. 审计服务

C. 执行

D. 监督

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88. 6. 行政事业单位内部控制的基本原则有哪些？

A. 全面性

B. 重要性

C. 制衡性

D. 适应性

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89. 7. 单位负责人对本单位内部控制报告的真实性和完整性负责。

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90. 8. 行政事业单位内部控制的主体是一把手负责，全员控制。

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91. 9. 落实廉政风险防控要求也应该从经济活动风险管控这一角度出发。

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92. 10. 内部审计可以作为行政事业单位内部控制的职能部门或者牵头部门。

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93. 1. COSO2013版中内部报告的目标不包括什么？

A. 外部财务报告目标

B. 内部财务报告目标

C. 外部非财务报告目标

D. 外部审计目标

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94. 2. 下列关于ISO31000标准的说法错误的是？

A. 该标准是在世界经济、政治环境发生深刻变化的特殊背景下产生的

B. 它及时总结了世界范围内风险管理的最新理论

C. 它代表着风险管理的先进标准

D. 它同时也是控制管理的先进标准

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95. 3. “互联网+”环境下内部控制目标的首要目标是什么？

A. 管理网络风险

B. 管理经营风险

C. 管理生产风险

D. 管理市场风险

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96. 4. ISO31000认为组织的所有活动都涉及了什么？

A. 风险

B. 利益

C. 经济

D. 政治

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97. 5. 控制环境要素的第一个原则要组织显示出对什么价值观的承诺？

A. 守法和爱国

B. 诚信和道德

C. 科学和务实

D. 以人为本

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98. 6. 下列关于“互联网+”环境下的网络风险评估说法正确的是？

A. 网络攻击往往受到经济利益或政治因素驱动

B. 经营模式与科技创新会带来新的网络风险

C. 网络风险可能暴露在企业内部和外部多个切入点

D. 评估网络风险还应该关注企业所在行业的特定风险

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99. 7. 网络风险管理的优先目标是什么？

A. 信息系统的安全性

B. 信息系统的稳定性

C. 信息系统的警惕性

D. 信息系统的可恢复性

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100. 8. 下列关于“互联网+”特征的说法正确的是？

A. 巨大的基础设施和先进的实现工具

B. 跨界与深度融合

C. 互联网与信息技术的简单相加

D. 体验创新，营销创新，盈利模式创新

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101. 9. ISO31000认为要使风险管理有效，组织应该在各个层次遵循哪些原则？

A. 风险支持

B. 创造和保护价值

C. 整合融入整个管理活动和商业过程之中

D. 帮助解决不确定性问题

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102. 10. 董事会和管理层的有效沟通，对董事会履行网络风险的监督职责至关重要。

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