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第一章检测

1、【单选题】国民收入的价值构成（）

A、C+V+M

B、C+V

C、V+M

D、C+M

2、【单选题】社会产品价值的构成（）

A、C+V+M

B、C+V

C、V+M

D、C+M

3、【单选题】财政学之父是（） 

A、凯恩斯

B、哈耶克

C、费里德曼

D、亚当.斯密

4、【单选题】财政收入主要来源于（）

A、C+V+M

B、C+V

C、V+M

D、C+M

5、【单选题】财政伴随（）出现而产生

A、人类

B、国家

C、社会主义

D、资本主义

6、【单选题】亚当.斯密主张政府的职责是（）

A、保持货币供应量稳定

B、保障公民自由

C、依法治国

D、“守夜人”提供国防、司法、便利社会商业等基本服务

7、【单选题】凯恩斯主张政府应该（）

A、保持货币供应量稳定

B、保障公民自由

C、主动通过扩大政府投资等主动干预经济

D、“守夜人”提供国防、司法、便利社会商业等基本服务

8、【单选题】（）是一种经济行为或经济现象，这种经济行为和经济现象的主体是国家或政府

A、财政

B、税收

C、货币政策

D、国际贸易

9、【判断题】财政是在资本主义国家才出现的（）

A、正确

B、错误

10、【判断题】我国现行财政体制是公共财政制度（）

A、正确

B、错误

11、【判断题】财政学是研究政府收支活动及其对社会影响的一门学科（）

A、正确

B、错误

12、【判断题】财政学只研究中央政府相关收支行为，县、乡政府收支行为不属于财政（）

A、正确

B、错误

13、【判断题】亚当.斯密主张政府要主动干预经济活动

A、正确

B、错误

第二章检测

1、【单选题】下列属于典型的纯公共产品的是()

A、公共汽车

B、教育

C、国防和外交

D、高速公路

2、【单选题】由于公共品具有非竞争性和非排他性，个人对公共品需求的市场需求曲线是将同一市场的所有个人需求曲线()而成

A、垂直相加

B、水平相加

C、分割后相加

D、以上答案均不正确

3、【单选题】在技术上无法做到将拒绝为之付款的个人排除在收益范围之内，该特性为()

A、非竞争性

B、排斥性

C、非排他性

D、非独占性

4、【单选题】公共品使用和维护过程中常常会发生“搭便车”现象，产生这种现象的原因在于公共品的()特性

A、非竞争性

B、非排他性

C、竞争性

D、排他性

5、【单选题】“搭便车”现象是对下面哪个问题的一种形象的描述?()

A、社会福利问题

B、公共选择问题

C、公共产品问题

D、市场失灵问题

6、【单选题】生产效率是指()

A、给定产品种类和数量的情况下，如何在不同消费者间分配才是有效的

B、生产和消费如何配置才是有效的

C、消费者消费结构是否合理

D、既定的资源下如何生产不同的产品才是有效的

7、【单选题】出现投票悖论的原因是()

A、投票人的偏好都是单峰偏好

B、投票规则错误

C、不民主

D、有投票人的偏好是多峰偏好

8、【单选题】阿罗不可能定理说明()

A、政府是万能的

B、民主是最优的

C、民主社会中政府公共决策是前后一致的

D、不能指望一个民主社会能够作出前后一致的决策

9、【单选题】交换效率是指()

A、生产和消费如何配置才是有效的

B、给定产品种类和数量的情况下，如何在不同消费者间分配才是有效的

C、消费者消费结构是否合理

D、既定的资源下如何生产不同的产品才是有效的

10、【判断题】在一次博弈的囚徒困境模型表明存在个人理性与集体理性的冲突（）

A、正确

B、错误

11、【判断题】一致同意规则是只要过半数以上的人同意就可以（）

A、正确

B、错误

12、【判断题】对于公共品而言，理想条件下，将每一个消费者消费某种公共品数量加总等于政府应该提供该种公共品的数（）

A、正确

B、错误

13、【判断题】在市场经济条件下，私人不可能提供公共品（）

A、正确

B、错误

14、【判断题】只要所有人的偏好都是单峰偏好，多数规则的结果所反映的就是中间值选民的偏好（）

A、正确

B、错误

15、【判断题】单峰偏好是指选民只有唯一一个最优的结果，如果偏离他最中意的结果后，不论偏好的方向如何，他都会变得更坏（）

A、正确

B、错误

16、【判断题】寻租活动能更好地促进资源优化配置，应该鼓励（）

A、正确

B、错误

17、【判断题】阿罗不可能定理是说民主投票机制是万能的（）

A、正确

B、错误

第三章检测

1、【多选题】政府如何履行收入分配职能（）

A、维护市场有效竞争

B、解决外部性

C、通过超额累进的所得税，高额税收

D、对低收入人群提供最低生活保障

2、【多选题】解决外部不经济可采取（）

A、征税的方法

B、通过产权界定的方法

C、通过将外部性内在化的方法

D、以上都不对

3、【多选题】财政如何履行资源职能()

A、提供公共品

B、对高收入人群征税调节收入差距

C、矫正外部性

D、维护市场有效竞争

4、【多选题】公平的分类包括()

A、结果公平

B、过程公平（规则公平）

C、起点公平

D、机会公平

5、【多选题】市场失灵是和市场效率对应的，也就是说，市场在资源配置的某些方面是无效或缺乏效率的。市场失灵主要表现在()

A、垄断

B、信息不充分

C、外部效应与公共物品

D、自由竞争

6、【多选题】社会总供给与社会总需求的对比关系为()

A、总供给大于总需求

B、总供给小于总需求

C、总供给等于总需求

D、总供给与总需求无关系

7、【多选题】导致政府失灵的原因主要有()

A、政府官员也是经济人

B、有限信息

C、政府官员滥用权力寻租，谋取私利等

D、现实社会复杂多变

8、【多选题】从总供给的角度看，国民收入的总供给包括()

A、消费

B、储蓄

C、政府提供的商品和劳务

D、进口商品

9、【判断题】洛伦兹曲线是衡量资源配置是否最优的指标（）

A、正确

B、错误

10、【判断题】公平的标准是客观的（）

A、正确

B、错误

11、【判断题】消费者偏好不合理，消费者评价高于合理评价的产品是劣质品，劣质品一定是质量差的商品（）

A、正确

B、错误

12、【判断题】市场会实现收入分配的公平，不需要政府调节（）

A、正确

B 渝粤题库 、错误

13、【判断题】效率的最优是达到帕累托最优（）

A、正确

B、错误

14、【判断题】市场会失灵，政府不会失灵（）

A、正确

B、错误

15、【判断题】市场能自发解决负外部性，不会存在市场失灵（）

A、正确

B、错误

16、【判断题】消费者偏好不合理，消费者评价高于合理评价的产品是劣质品，劣质品一定是质量差的商品（）

A、正确

B、错误

第四章检测

1、【单选题】按()可将财政支出划分为购买性支出和转移性支出

A、国家职能分类

B、经济性质分类

C、部门分类

D、政府层级分类

2、【单选题】（）是衡量一定时期内政府支配社会资源的多少、满足公共需要的能力高低的重要指标，反映着政府对社会经济发展的影响力的强弱。

A、财政支出规模的大小

B、财政支出范围的大小

C、财政支出功能

D、财政支出分类

3、【单选题】将财政支出占国民生产总值比重上升的原因分为经济因素和政治因素的理论是()

A、经济发展阶段理论

B、梯度渐进增长模型

C、瓦格纳定律

D、非均衡增长模型

4、【单选题】衡量财政支出规模最基本的相对指标是()

A、财政支出总额占GDP的比重

B、消耗性支出占GDP的比重

C、购买性支出占GDP的比重

D、转移支付支出占GDP的比重

5、【单选题】转移性支出是以实现政府的()的主要方式

A、资源配置职能

B、收入分配职能

C、稳定经济与发展经济职能

D、监督管理职能

6、【单选题】一般来说，发达国家政府()所占比重比发展中国家同类指标高出许多，而发展中国家()所占比重比发达国家同类指标高出许多

A、购买性支出，转移性支出

B、转移性支出，购买性支出

C、经常性支出，资本性支出

D、资本性支出，经常性支出

7、【多选题】以下属于经济建设费的有()

A、重要科学研究补助费

B、城市维护费

C、文化教育科学方面的补助

D、建议建筑支出

8、【多选题】财政支出按国家职能分类的意义在于()

A、能够了解国家执行了怎样一些职能

B、能够了解国家侧重了哪些职能

C、对一个国家的支出结构纵向分析，可知道该国的职能的演变

D、对若干国家的支出结构横向分析，可揭示各国职能的差别

9、【多选题】购买性支出和转移性支出的区别可以归纳为()

A、购买性支出主要履行的是财政的资源配置职能，转移性支出主要履行的是财政的收入分配职能

B、购买性支出直接的影响生产和就业，转移性支出间接的影响生产

C、购买性支出主要履行的是财政的收入分配职能，转移性支出主要履行的是财政的资源配置职能

D、购买性支出间接的影响生产和就业，转移性支出直接的影响生产

10、【多选题】财政支出规模体现了政府财政在()方面发挥作用的规模和力度

A、社会公平

B、经济稳定

C、收入分配

D、资源配置

11、【多选题】下列观点属于瓦格纳法则的是()

A、随着经济的工业化，就需要把更多的资源用于提供治安的和法律的设施

B、工业化的发展推动了都市化的进程，由此产生的外部性问题需要政府进行管理和调节

C、随着人均收入的提高，财政支出占GDP的比重也相应随着提高

D、在经济发展的不同阶段都有增加财政指出的客观要求

12、【多选题】下列关于财政支出的经济发展阶段论，说法正确的是()

A、经济发展阶段论是由著名经济学家马斯格雷夫和罗斯托提出来的

B、经济发展阶段论认为在不同的经济发展阶段，政府支出的规模和结构也应该有所不同

C、经济发展阶段论认为在经济发展的初期阶段，应该加大政府的支出，特别是政府投资

D、经济发展阶段论认为在经济发展的成熟阶段，政府的支出应该侧重于教育、保健、卫生等方面的投入

13、【多选题】衡量经济支出规模的动态指标主要有()

A、财政支出的增长率

B、财政支出的弹性系数

C、财政支出的边际倾向

D、财政支出占GDP的比重

14、【多选题】财政支出效益的评价方法主要有（）

A、成本——效益分析法

B、最低费用选择法

C、公共定价法

D、其他方法

第五章测试

1、【单选题】()和国防费是国家的两项基本支出之ー

A、行政管理费

B、教育费

C、卫生费

D、科学研究费

2、【单选题】教育服务一般被看作是()

A、混合公共品

B、纯公共品

C、私人物品

D、商品

3、【单选题】国防服务一般被看作()

A、混合公共品

B、纯公共品

C、私人物品

D、商品

4、【单选题】发展中国家当前教育支出体制改革的关键在于加大对()的投资

A、高等教育

B、初等教育

C、职业教育

D、中级教育

5、【单选题】外部效应较强的科学研究活动，其经费通常由()承担

A、私人

B、市场

C、不一定

D、政府

6、【单选题】行政管理支出的绝对数是()的，在财政支出总额中所占的比重应是()的

A、增长，增长

B、下降，增长

C、增长，下降

D、下降，下降

7、【单选题】按费用要素区分，行政管理费包括()和公用经费两大类

A、对外援助费

B、公共治安费

C、国防费

D、人员经费

8、【单选题】在市场经济制度下，政府投资主要用于()

A、重要的社会投资

B、重要的生产性项目投资

C、非生产性部门的投资

D、重要的公共工程和基础设施项目

9、【判断题】一国的经济增长在很大程度上是靠投资来推动的，投资波动与经济增长波动具有密切的关系。一般来说，当经济增长缓慢时，往往依靠增大投资来刺激经济的增长;当投资过旺及造成经济过热或出现通货膨胀时，政府往往采取措施首先压缩投资，迫使经济过热的势头减缓（）

A、正确

B、错误

10、【判断题】购买性支出对社会经济具有重大影响，主要体现在对社会总供求的平衡水平（）

A、正确

B、错误

11、【判断题】从世界各国的一般发展趋势来看，社会消费性支出的绝对规模总体上呈现一种扩张的趋势，相对规模在一定发展阶段也是扩张趋势，达到一定规模则相对停滞。当然其中有些项目增长较快，相对规模在上升，而有些项目增长较慢，相对规模在下降（）

A、正确

B、错误

12、【判断题】财政部门必须对行政管理费用加强管理和监督，主要是适应行政机构改革，规范行政管理费的供应范围，完善行政经费定额和考核办法，坚持支出程序，加强检查监督，走向法制化规范化轨道（）

A、正确

B、错误

13、【判断题】从经济性质看，教育服务一般被看作是一种混合物品。教育是有层次性的，不同阶段的教育所属的经济性质不同（）

A、正确

B、错误

14、【判断题】从经济性质看，基础设施从总体上说可以归类为混合物品，可以由政府提供，可以由市场提供，也可以采取混合提供方式。但在发展中国家，关系国计民生的大型工程一般是采取多种形式的以政府为主、吸引社会资本参与的混合提供（）

A、正确

B、错误

第六章检测

1、【单选题】各种财政收入中，凭借资产所有权而取得的财政收入形式是()

A、税收收入

B、国有资产收益

C、债务收入

D、公共收费

2、【单选题】各种财政收入中，凭借政治权利而取得的财政收入形式是()

A、税收收入

B、国有资产收益

C、债务收入

D、公共收费

3、【单选题】各种财政收入中，通过国家信用形式而取得的财政收入是()

A、税收收入

B、国有资产收益

C、债务收入

D、公共收费

4、【单选题】国家机关为居民或单位提供某些特殊服务是所收取的手续费和工本费，在国家预算科目中列为()

A、事业收入

B、使用费收入

C、公产收入

D、专项收入

5、【单选题】改革开放以来，我国财政收入相对规模基本发展趋势为()

A、持续增长

B、持续下降

C、先下降后增长

D、先增长后下降

6、【单选题】从税收的特性来看，税收与其他财政收入形式本质的区别在于()

A、税收与生产资料的占有直接关系

B、税收体现国家与其他经济体之间的非对等关系

C、税收体现国家与其他微观经济体的借贷关系

D、税收体现国家与其他经济体的等价交换关系

7、【单选题】下列属于财政收入中使用费收入的是()

A、高速公路通行费

B、工商执照费

C、药品生产许可费

D、电话费

8、【单选题】国家凭借生产资料所有权而从国有资产经营收入中取得的财政收入为()

A、租金收入

B、资产占用收入

C、股息红利收入

D、上缴利润

9、【多选题】无偿收入也是财政收入的主要来源，包括()

A、国有资产收益税

B、税收

C、规费收入

D、罚没收入

10、【多选题】下列关于财政收入来源正确的是()

A、有偿收入与无偿收入

B、预算外收入与预算内收入

C、税收收入与非税收入

D、中央财政收入和地方财政收入

11、【多选题】按照财政收入层级分类，将财政收入可以分为如下()类别

A、中央财政收入

B、省财政收入

C、市财政收入

D、地方财政收入

12、【多选题】国有资产收益包括()

A、股息红利收入

B、上缴的利润

C、租金收入

D、其他收入形式

13、【多选题】税收的特性()

A、强制性

B、无偿性

C、固定性

D、非直偿还性

第七章检测

1、【单选题】在税制要素中，决定纳税人负担水平高低的最主要要素是(）

A、税率

B、超征点和负征额

C、减免税

D、附加和加成

2、【单选题】税收占国民生产总值的比率表示的是()

A、企业税收负担率

B、个人税收负担率

C、宏观税收负担率

D、综合税收负担率

3、【单选题】供给学派的拉弗曲线说明() 

A、物价稳定的重要性

B、减税重要性  

C、利率稳定的重要性

D、维持自由的重要性

4、【单选题】税收的纵向公平是指()

A、通过公平税负，创造一个公平的外部税收环境

B、具有相同纳税能力的人负担相同的税收

C、具有不同纳税能力的人负担不同的税收

D、收入的公平分配

5、【单选题】商品的供给弹性越大，需求弹性越小，税负越容易()

A、前转

B、后转

C、混转

D、税收资本化

6、【单选题】税负转嫁的基本条件是()

A、商品的供求关系

B、商品价格的自由浮动

C、商品的供求弹性

D、税种

7、【单选题】把税收与税率联系起来的曲线是()

A、税收曲线

B、洛伦兹曲线

C、收益曲线

D、拉弗曲线

8、【单选题】从税收的经济性质看，税收与利润、利息、地租等范畴不同的是()

A、税收体现财政收支关系

B、税收体现国家与有关方面的借货关系

C、税收体现国家与有关方面的借货关系

D、税收体现国家与有关方面的双边关系

9、【单选题】税负转嫁最普遍的形式是()

A、前转

B、后转

C、税收资本化

D、消转

10、【单选题】税法中规定的直接负有纳税义务的单位和个人是（）

A、纳税人

B、负税人

C、扣缴义务人

D、纳税担保人

11、【判断题】税收的收入效应会改变产品的相对价格，而税收的替代效应则不改变商品的相对价格（）

A、正确

B、错误

12、【判断题】税负转嫁只会导致税收归宿的变化，引起纳税人与负税人的不一致，不会使税收减少（）

A、正确

B、错误

13、【判断题】西方经济学认为，当市场能使经济自动达到有效调节时，税收应是中性的（）

A、正确

B、错误

14、【判断题】税收中性是指政府课税不给纳税人带来超出税款之外的额外负担，因而保持税收的中性与发挥税收的调节作用是完全矛盾的（）

A、正确

B、错误

15、【判断题】税收收入增加会减少预算赤字，税率提高不一定会增加税收

A、正确

B、错误

16、【判断题】累进税率主要适用于流转税（）

A、正确

B、错误

17、【判断题】计算应纳税额就是达到起征点的，仅就超过起征点的部分征税（）

A、正确

B、错误

18、【判断题】需求弹性大的商品税负容易转嫁（）

A、正确

B、错误

19、【判断题】税率提高一定能增加税收（）

A、正确

B、错误

第八章检测

1、【多选题】我国现行商品流转税包括()

A、消费税

B、关税

C、营业税

D、增值税

2、【多选题】纳税人销售货物时，应当并入销售额征收增值税的价外费用有（）

A、向购买方收取的包装物租金

B、向购买方收取的货物运输装卸费

C、向购买方收取的货物储存费

D、逾期不再退还的押金

3、【多选题】商品税按照课税对象的不同，可以分为：（）

A、周转税

B、销售税

C、增值税

D、从价税

4、【多选题】从税基来看，增值税可以按照对购进资本品的处理方式的不同，分为（）

A、生产型增值税

B、收入型增值税

C、消费型增值税

D、复合型增值税

5、【多选题】消费税的特点（）

A、消费税的课税对象具有一定的选择性

B、消费税在生产环节实行单环节征收

C、消费税采用产品差别税率，实行价内征收

D、消费税没有减免

6、【多选题】关税按差别待遇特定划分（）

A、普通关税

B、最惠国税

C、普惠税

D、特惠税

7、【多选题】商品税具有（）的特点

A、税源普遍，但税负易于转嫁，课税隐蔽

B、税额与价格关系密切

C、税收负担具有累退性

D、征收管理简便

8、【判断题】流转税比所得税更容易转嫁（）

A、正确

B、错误

9、【判断题】流转税是一种直接税（）

A、正确

B、错误

10、【判断题】增值税是以增值额为征税对象的（）

A、正确

B、错误

11、【判断题】增值税在多个环节征收，容易造成逃税行为（）

A、正确

B、错误

12、【判断题】增值税一般只在单一环节征收（）

A、正确

B、错误

13、【判断题】消费税顾名思义是对所有消费品征收的税收（）

A、正确

B、错误

14、【判断题】加工和修理、修配劳务既属于营业税的应税劳务，又属于增值税征收范围（）

A、正确

B、错误

15、【判断题】关境与国境总是一致的（）

A、正确

B、错误

第九章检测

1、【单选题】中国目前企业所得税制属于何种类型

A、古典税制

B、税收抵免制

C、折算税制

D、双税率制

2、【单选题】中国目前的企业所得税实行的统一税率是（）

A、15%

B、25%

C、20%

D、10%

3、【单选题】2019年1月1日起我国实施的最新修订的个人所得税法，规定个人所得税费用扣除标准或者免征额每月为（）

A、4500

B、3500

C、7500

D、5000

4、【单选题】某软件企业是国家需要重点扶持的高新技术企业。2018年该企业的应纳税所得额为300万元，该企业2018年应缴纳的企业所得税为（）万元

A、75

B、45

C、60

D、30

5、【单选题】根据我国企业所得税法，下列企业收入中不应纳入征税范围的是（）

A、国债利息收入

B、租金收入

C、财政拨款

D、产品销售收入

6、【单选题】根据我国企业所得税法律制度的规定，在计算企业应纳税所得额时，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，有关费用支出不超过规定比例的准予扣除，超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。以下各项目中，属于该有关费用的是（）

A、工会经费

B、职工教育经费

C、职工福利费

D、社会保险费

7、【单选题】根据我国个人所得税法律的规定，在中国境内无住所但取得所得的下列外籍个人中，属于居民纳税人的是（）

A、甲国人，在华工作6个月

B、乙国人，2018年1月10日入境，2018年10月10日离境

C、丙国人，2018年3月1日入境，2019年3月1日离境，其间临时离境100天

D、丁国人，2017年10月1日入境，2018年12月31日离境，其间临时离境28天

8、【单选题】根据个人所得税法律制度的规定，下列所得中应缴纳个人所得税的是（）

A、加班工资

B、国债利息收入

C、独生子女补贴

D、差旅费津贴

9、【多选题】所得税的类型包含（）

A、古典税制

B、税收抵免制

C、双税率制

D、新古典制

10、【多选题】世界各国个人所得税税制的主要模式包含（）

A、分类所得税制

B、古典所得税制

C、综合所得税制

D、分类综合所得税制

11、【多选题】下列不应缴纳企业所得税的是（）

A、合伙企业

B、社会团体

C、个人独资企业

D、事业单位

12、【多选题】根据企业所得税法律制度的规定，以下属于非居民企业的是（）

A、根据我国法律成立，实际管理机构在我国的公司

B、根据外国法律成立，实际管理机构在我国的公司

C、根据外国法律成立而且实际管理机构在国外，但在我国境内设立机构、场所的

D、根据外国法律成立而且实际管理机构在国外，在我国境内未设立机构、场所的，但有来源于我国境内所得的企业

13、【多选题】根据个人所得税法律制度的规定，下列属于来源于中国境内的所得有（）

A、中国境内的出租人将财产出租给承租人在境外使用而取得的所得

B、从中国境内的公司、企业以及其他经济组织或者个人取得的利息、股息、红利所得

C、特许权使用费所得，特许权的使用地在我国境内

D、劳务报酬所得，实际提供劳务地在我国境内

14、【多选题】根据个人所得法律制度规定，下列所得中属于工资薪金的有（）

A、季度奖金

B、劳动分红

C、年终奖金

D、加班工资

15、【多选题】根据个人所得税法律制度规定，个人取得下列所得应自行到主管税务机关办理纳税申报的有（）

A、年所得12万元以上的

B、从中国境内两处或者两处以上取得劳务报酬所得的

C、从中国境外取得所得的

D、取得应税所得、没有扣缴义务人的

第十章检测

1、【单选题】根据资源税法律制度规定下列单位和个人的生产经营行为不应缴纳资源税的有（）

A、冶炼企业进口铁矿石

B、个体经营者开采煤矿

C、中外合作开采天然气

D、军事单位开采石油

2、【单选题】根据资源税法规定，下列应税矿产品等应按定额征收资源税的是（）

A、原油

B、盐

C、天然气

D、稀土

3、【单选题】下列行为中，应缴纳土地增值税的是（）

A、甲企业将自有厂房租给乙企业

B、丙企业转让国有土地使用权给丁企业

C、某市政府出让国有土地使用权给甲房地产开发商

D、甲软件开发公司将闲置房屋通过民政局捐赠给某养老院

4、【单选题】下列各项中属于土地增值税征税范围的是（）

A、房地产的出租

B、企业间房地产的交换

C、房地产的代建

D、房地产的抵押

5、【单选题】关于房产税纳税人的下列表述中，不符合法律制度规定的是（）

A、房屋出租的，承租人为纳税人

B、房屋产权所有人不再房产所在地的，房产代管人为纳税人

C、房屋产权属于国家的，其经营管理单位为纳税人

D、房屋产权未确定的，房产代管人为纳税人

6、【单选题】根据我国房产税法律制度规定，下列选项中不予免征房产税的有（）

A、名胜古迹中附设的经营性茶社

B、公园自用的办公用房

C、个人所有的唯一普通居住用房

D、国家机关的职工食堂

7、【单选题】根据我国城镇土地使用税法律制度的规定，以下土地中不属于城镇土地使用税征税范围的有（）

A、城市土地

B、县城土地

C、农村土地

D、建制镇土地

8、【单选题】根据我国契税法律制度规定，下列选项中不属于契税纳税人的是（）

A、出售房屋的个人

B、受赠土地使用权的企业

C、受让土地使用权的企业

D、购买房屋的个人

9、【多选题】财产税的特点包括（）

A、税负公平

B、税负很难转嫁

C、针对社会财富的存量征收

D、一般属于地方性财政收入

10、【多选题】我国现行的财产课税的税种包含（）

A、房产税

B、城镇土地使用税

C、土地增值税、耕地占用税

D、车船税、契税

11、【多选题】下列选项中不属于资源税征税范围的是（）

A、人造石油

B、未税原煤加工的洗煤、选煤

C、固体盐

D、煤矿生产的天然气

12、【多选题】我国现行的房产税的税率包括（）

A、从价计征的税率为1.2%

B、从租计征的税率为12%

C、向个人出租用于居住的住房减按4%的税率

D、向个人出租用于居住的住房减按12%的税率

13、【多选题】根据我国城镇土地使用税法律制度的规定，以下属于城镇土地使用税的纳税人的有（）

A、出租土地使用权的单位

B、拥有土地使用权的个人

C、土地使用权共有方

D、承租土地使用权的单位

14、【多选题】根据耕地占用税的有关规定，下列行为不征或免征耕地占用税的有（）

A、占用耕地建设直接为农业生产服务的生产设施

B、占用林地建设军事设施

C、占用耕地建造机场跑道

D、农村居民占用耕地建设自用住宅

15、【多选题】下列选项中属于车辆购置税纳税人的有（）

A、购买私家车自用的个人

B、进口车辆并对外出售的企业

C、自产汽车自用的单位

D、获奖取得汽车并自用的个人

16、【多选题】下列各项中，属于环境保护税特点的有（）

A、征税项 渝粤教育 目为四种重点污染源

B、纳税人主要是企事业单位和个人

C、直接排放应税污染物是必要条件

D、税额为统一定额税和浮动定额税结合

第十一章检测

1、【单选题】国际税收的本质是（）

A、涉外税收

B、对外国居民征税

C、国家之间的税收关系

D、国际组织对各国居民征税

2、【单选题】税收管辖权是（）的重要组成部分

A、税收管理权

B、税收管理体制

C、国家主权

D、财政管理体制

3、【单选题】按照属人原则确定的税收管辖权包括（）

A、收入管辖权

B、居民管辖权

C、国籍管辖权

D、财产管辖权

4、【单选题】中国香港行使的所得税税收管辖权是（）

A、单一地域管辖权

B、单一居民管辖权

C、双重管辖权

D、其余选项都错

5、【单选题】国际重复征税产生的根本原因是（）

A、国际经济一体化

B、跨国公司的兴起

C、各国所得税制的普遍化

D、各国行使的税收管辖权的重叠

6、【单选题】国际重复征税普遍存在的主要原因是（）

A、居民税收管辖权之间的冲突

B、来源地税收管辖权之间的冲突

C、居民税收与来源地税收管辖权之间的冲突

D、居民纳税人和非居民纳税人之间的冲突

7、【单选题】外商在我国避税采用的最经常地一种手段是（）

A、外商投资企业的外方投资者不按协议或合同投足股本，企业需要的营运资金由境外母公司贷款提供

B、技术转让费纳入设备价格，规避我国的预提所得税

C、利用“两免三减半”的创业期税收优惠避税

D、利用转让定价向境外关联企业转移利润

8、【单选题】关于国际税收协定的表述中，正确的是（）

A、国际税收协定调整的是国际经济关系中的国际税收关系

B、国际税收协定与其他国内税法的关系中，国际税收协定优于国内税法

C、国际税收协定以国际税法为基础

D、国际税收协定是由多边税收协定构成的

9、【判断题】税收管辖权不属于国家主权，只是一种行政权力。（）

A、正确

B、错误

10、【判断题】判定纳税人的身份是一国正确行使居民管辖权的前提。（）

A、正确

B、错误

11、【判断题】从效果上看，一国仅实行地域管辖权和一国对国外所得免税对居民纳税人来说是一样的。（）

A、正确

B、错误

12、【判断题】只有抵免法和免税法才能够消除国际重复征税，而其他方法只是减轻国际重复征税的方法。（）

A、正确

B、错误

13、【判断题】国际避税利用了现行税法中的漏洞以减轻自己的税收负担，造成了国家税收收入的减少，是一种违法行为。（）

A、正确

B、错误

14、【判断题】国际税收协定建立在缔约国国内税法的基础上，但国际税收协定与国内税法在具体内容上并不完全一致，甚至出现矛盾之处。当国际税收协定与国内税法不一致时，在所有的国家中国际税收协定处于优先执行的定位。（）

A、正确

B、错误

15、【判断题】消除国际重复征税方法中的抵免法，在承认收入来源地管辖权的优先地位的基础上，放弃了居民管辖权。（）

A、正确

B、错误

第十二章检测

1、【多选题】下列选项中属于税收筹划特点的是（）

A、合法性

B、前瞻性

C、目的性

D、整体性

2、【多选题】下面关于税收筹划的说法，正确的是（）

A、税收筹划的目的是纳税人通过减轻自己的税收负担，实现税后收益最大化

B、税收筹划的行为主体是纳税人

C、纳税人本身可以是税收筹划的行为人，也可以聘请税务顾问或会计师进行税收筹划

D、税收筹划可以达到收益与纳税负担的最佳配比

3、【多选题】税收筹划的基本含义包含（）

A、不违反法律、政策规定

B、对经营、投资、理财活动的安排和筹划

C、尽可能减轻税收负担

D、获取更多的经济利益

4、【多选题】下列选项中属于税收筹划的原理的是（）

A、绝对节税原理

B、优惠节税原理

C、相对节税原理

D、风险节税原理

5、【多选题】从节税角度看，税收筹划的主要方法有（）

A、减少计税依据

B、降低适用税率

C、增加抵扣税额

D、推迟税款缴纳

6、【多选题】增加抵扣税额采用的方法主要包括（）

A、税额扣除

B、退税额

C、免税额

D、减税额

7、【多选题】下列选项中属于税收征管的基本内容的是（）

A、税务登记

B、纳税申报

C、税款征收

D、税务检查

8、【多选题】科学的税收征管模式应具备的基本特征是（）

A、高效性

B、法治性

C、和谐性

D、规范性

9、【判断题】税收筹划视纳税主体对其资产和收益的维护，属于纳税人应尽的一项基本义务。（）

A、正确

B、错误

10、【判断题】从长远和整体来看，纳税人税收筹划势必会减少国家财政收入；但从政策上来讲，国家正是通过这种税收利益让渡方式，促进企业依法纳税水平的提高。（）

A、正确

B、错误

11、【判断题】税收筹划与纳税意识的增强具有客观一致性的关系，税收筹划是居民和企业纳税意识提高到一定程度的体现。（）

A、正确

B、错误

12、【判断题】税收成本与税收收入的比率，是从质的方面来衡量税收征管效率。（）

A、正确

B、错误

13、【判断题】我国现行税收征管模式转变的核心是管理机制的转变。（）

A、正确

B、错误

第十三章检测

1、【单选题】中期国债的偿还期限是（）

A、1年

B、2年

C、1~10年

D、10年

2、【单选题】国家信用的基本形式是（）

A、银行借款

B、贷款

C、公债

D、透支

3、【单选题】弥补财政赤字的最佳选择（）

A、扩大内需

B、国债

C、增加财政支出

D、减少公支出益

4、【单选题】公债与其他财政收入形式明显区别是（）

A、强制性

B、灵活性

C、直接返还性

D、有偿性

5、【单选题】公债的基本功能是（）

A、调节经济

B、弥补财政赤字

C、收入再分配

D、稳定货币流通

6、【单选题】将公债划分为国家公债和地方公债，是依据（）标准

A、举债方法

B、流通性

C、举债主体

D、发行区域

7、【单选题】1991年《马斯特里赫条约》规定，欧盟成员国的公债负担率最高限为GDP的（）

A、45%

B、60%

C、25%

D、30%

8、【单选题】公债结构的内容不包括（）

A、期限结构

B、持有者结构

C 国家开放大学 、利率结构

D、组织结构

9、【判断题】浮动利率公债的利率能够随着物价或银行利率变动而变动，其通常在物价波动幅度较大、通货膨胀势头较猛的情况下采用。（）

A、正确

B、错误

10、【判断题】通常用来向小额投资人或储蓄人发行不可上市的债券发行方式称为随买法。（）

A、正确

B、错误

11、【判断题】世界上很多国家都采用承购包销的方式发行公债，我国在20世纪90年代中后期也主要采用了该方式。（）

A、正确

B、错误

12、【判断题】现代国家公债的本金大多是通过发新还旧的形式解决，但公债的利息支出资金来源一般都是投资收入。（）

A、正确

B、错误

13、【判断题】公债筹资除少数情况外，一般专款专用，都用于特殊投资支出。（）

A、正确

B、错误

14、【判断题】扩张性财政政策一般与增加公债发行量相联系，它实质上是以预算收支赤字和增加政府债务负担为代价，谋求经济的稳定和持续增长。（）

A、正确

B、错误

15、【判断题】现实中，决定公债利率结构最为重要的因素是公债的利率结构，合理的利率结构是合理的期限结构的基础。（）

A、正确

B、错误

第十四章检测

1、【单选题】下列关于政府预算的说法中错误的是（）

A、从形式上看，政府预算反映了可供政府集中支配的财政资金的数量多少

B、政府预算是国家和政府意志的体现

C、监督政府部门收支运作情况是政府预算的三大职能之一

D、政府预算的原则包括完整性、统一性、真实性、年度性、公开性

2、【单选题】国家预算的执行机构由（）和职能机构组成

A、国务院

B、省政府

C、各级人民政府

D、各级人大

3、【单选题】关于我国政府预算的说法，正确的是（）

A、政府预算周期的各环节在时间上不交叉重合

B、政府预算的批准权在财政部门

C、政府预算的审查、批准和监督权在各级人民代表大会及常务委员会

D、政府预算年度从每年7月1日始至次年6月30日止产

4、【单选题】我国的《预算法》于（）通过

A、1994年

B、1995年

C、1992年

D、1993年

5、【单选题】国家预算体系中居于主导地位的是（）

A、中央预算

B、事业单位预算

C、地方预算

D、部门预算

6、【单选题】预算工作程序中，最重要的环节是（）

A、预算的编制

B、预算的批准

C、预算的执行

D、政府决算

7、【单选题】政府预算管理体制的核心问题是（）

A、预算制度的统一协调

B、中央政府对地方政府的转移支付

C、各级政府之间的收支划分

D、统一指导，分级管理

8、【单选题】下列选项中，不属于地方税系的有（）

A、耕地占用税

B、房产税

C、土地增值税

成人学历 D、增值税

9、【判断题】近现代的政府预算是市场和资本的产物。没有市场的发展就没有政府预算，没有政府预算也不可能有市场经济体制的正常发展和最终确立。（）

A、正确

B、错误

10、【判断题】政府预算一旦经权力机关审批就具有法律效力，政府就必须贯彻执行，不能任意修改，如需调整可经过相关实践部门讨论后予以批准。（）

A、正确

B、错误

11、【判断题】具有法律效力的预算收支期限应该与预算年度一致，但可以以临时预算或特种基金的名义另立预算。（）

A、正确

B、错误

12、【判断题】我国政府预算无论是单式预算还是复式预算，也主要是采用增量预算。（）

A、正确

B、错误

13、【判断题】我国的预算批准权力机构是各级人民代表大会。政府预算经权力机构批准后，才具有法律效力。（）

A、正确

B、错误

14、【判断题】政府预算管理程序的重点应该转变为“强化预算，淡化决算”。（）

A、正确

B、错误

15、【判断题】建立政府预算管理体制的根本任务，就是通过正确确立各级政府预算的收支范围，规定预算管理权限及相互间的制衡关系，提高财政资金管理和使用效率。（）

A、正确

B、错误

16、【判断题】我国的“省直管县”和“乡财县管”是针对分税制中的转移支付制度不完善提出的。（）

A、正确

B、错误

第十五章检测

1、【单选题】下列选项中，关于财政平衡表述不正确的有（）

A、财政不存在绝对的平衡，它是一种相对的平衡

B、财政平衡是在收入与支出不断变化的动态过程中实现的

C、财政平衡作为经济总量平衡的一个局部平衡，财政平衡与否不是决定经济总量平衡的唯一因素

D、财政平衡强调一个财政年度内的收支对比状况

2、【单选题】一般认为财政收支的差额占财政收入的（），财政收支就属于平衡状态

A、3%

B、5%

C、60%

D、10%

3、【单选题】不属于弥补财政赤字常用的方法是（）

A、动用往年财政结余

B、向银行透支或借款

C、发行公债

D、增加税收

4、【单选题】关于财政赤字，下列说法中不正确的是（）

A、财政收不抵支则出现赤字

B、弥补赤字的方式包括通过举债来弥补或者向银行借款来弥补

C、通过举债来弥补赤字的方式会降低国内需求总量

D、只有在银行因为财政的借款而增加货币发行量时，财政赤字才会扩大国内需求入

5、【单选题】财政赤字占财政支出的比重称为（）

A、赤字依存度

B、赤字债务率

C、赤字率

D、赤字借债率

6、【单选题】国家预算的实际执行结果中支大于收的情况称为（）

A、预算赤字

B、决算赤字

C、赤字财政

D、其余选项都错

7、【单选题】下列关于财政政策的表述中，不正确的是（）

A、财政政策是主要手段或工具是政府支出和税收

B、财政政策是指政府通过控制财政收入或支出来调节总需求，从而实现宏观经济目标的政策

C、财政政策是挤出效应，是指财政政策的实施会引起一国产出水平的变化，可以使总产出成倍数地放大或缩小

D、当一国的民间需求过旺时，宜采用紧缩性财政政策

8、【单选题】为解决结构平衡问题，财政政策与货币政策的组合方式是（）

A、“双松”政策

B、“一松一紧”的财政政策与货币政策

C、“双紧”政策

D、“一紧一松”的财政政策与货币政策

9、【多选题】造成财政失衡的原因可能有（）

A、外部冲击和意外事件

B、税制缺乏弹性

C、厂商的经营状况较差

D、预算编制中的收支计划与实际脱节

10、【多选题】下列关于财政赤字的认识中，正确的是（）

A、财政赤字就是财政失控，乱花钱

B、财政赤字意味着增发货币，必然引起通货膨胀

C、适度的财政赤字可以促进经济发展

D、财政赤字意味着借债过日子，所以必须控制在一定的范围内

11、【多选题】确定财政赤字规模的依据有（）

A、经济增长率的提高程度

B、国民经济各部门生产能力的未利用程度

C、政府自身的管理能力

D、国内与国际融资的限制

12、【多选题】在财政赤字的两种计算口径中，主要的区别是（）

A、债务收入是否列入正常财政收入

B、债务支出是否列入正常财政支出

C、债务还本支出是否列入正常财政支出

D、债务利息支出是否列入正常财政支出

13、【多选题】财政政策目标包括（）

A、充分就业

B、物价稳定

C、经济稳定增长

D、国际收支平衡

14、【多选题】财政政策自动稳定器功能的表现有（）

A、具有累进性质是税收制度

B、转移支付制度

C、具有累退性质的税收制度

D、政府消费性支出

15、【多选题】下列选项中，属于财政政策工具的是（）

A、税收

B、财政支出

C、公共债务

D、政府预算

16、【多选题】相机抉择中的汲水政策的特点有（）

A、诱导景气复苏，以经济本身具有的自发恢复能力为前提治理萧条

B、载体是公共投资，以扩大公共投资规模作为启动民间投资的手段

C、财政支出规模是有限的，不可超额支出，以使民间投资恢复活力为限

D、属于短期财政政策，随着经济萧条的消失而不复存在

期末考试测试题

1、【单选题】财政收入主要来源于（）

A、C+V+M

B、C+V

C、V+M

D、C+M

2、【单选题】公共品使用和维护过程中常常会发生“搭便车”现象，产生这种现象的原因在于公共品的()特性

A、非竞争性

B、非排他性

C、竞争性

D、排他性

3、【单选题】财政资源配置职能的目标是要实现()

A、公平

B、效率

C、稳定

D、公开

4、【单选题】如果某种产品的生产正在造成污染，因而社会边际成本大于私人边际成本，适当的税收政策是征税，征税额等于()

A、社会边际成本和私人边际成本之差

B、私人边际成本

C、治理污染设备的成本

D、社会边际成本

5、【单选题】依据国家职能划分，下列归类错误的是()

A、国有企业挖潜改造资金属于其他支出

B、社会文教支出包括出版、通讯、广播等方面的经费、研究费、补助费等

C、实行兵役制的公安、边防、武装警察部队和消防队伍的各种经费也属于国防费支出

D、一般公共服务费包括用于国家行政机关、事业单位等机构的经费等支出

6、【单选题】教育服务一般被看作是()

A、混合公共品

B、纯公共品

C、私人物品

D、商品

7、【单选题】各种财政收入中，凭借资产所有权而取得的财政收入形式是()

A、税收收入

B、国有资产收益

C、债务收入

D、公共收费

8、【单选题】随着征税对象增大而逐级提高计征比例的税率是()

A、比例税率

B、累进税率

C、定额税率

D、边际税率

9、【单选题】进口货物的增值税由下列哪部门征收（）

A、进口地税务机关

B、海关

C、交货地税务机关

D、进口方机构所在地税务机关

10、【单选题】某软件企业是国家需要重点扶持的高新技术企业。2018年该企业的应纳税所得额为300万元，该企业2018年应缴纳的企业所得税为（）万元

A、75

B、45

C、60

D、30

11、【单选题】根据资源税法律制度规定下列单位和个人的生产经营行为不应缴纳资源税的有（）

A、冶炼企业进口铁矿石

B、个体经营者开采煤矿

C、中外合作开采天然气

D、军事单位开采石油

12、【单选题】中国香港行使的所得税税收管辖权是（）

A、单一地域管辖权

B、单一居民管辖权

C、双重管辖权

D、其余选项都错

13、【单选题】从质的方面来衡量税收征管效率的指标是（）

A、税收成本与税收收入的比率

B、税收流失比率

C、税收集中度

D、税收收入弹性

14、【单选题】长期国债的偿还期式（）以上

A、1年

B、2年

C、1~10年

D、10年

15、【单选题】预算工作程序中，最重要的环节是（）

A、预算的编制

B、预算的批准

C、预算的执行

D、政府决算

16、【单选题】一般认为财政收支的差额占财政收入的（），财政收支就属于平衡状态

A、3%

B、5%

C、60%

D、10%

17、【多选题】中国古代的财政思想（）

A、轻徭薄赋

B、量入为出与量出制入

C、开源节流

D、官营专卖

18、【多选题】下列属于古典学派财政思想的主要有()

A、主张君主的职权应尽量限制在窄小的范围内

B、在赋税问题上提出以地租、利润、工资三种收入作为划分税收的依据

C、对公债持否定态度

D、主张“最好的政府是管理最少的政府”

19、【多选题】区分或辨别公共物品和私人物品通常应用两个基本标准

A、排他性和非排他性

B、竞争性和非竞争性

C、私人性与非私人性

D、垄断性与非垄断性

20、【多选题】效率有几种()

A、生产效率

B、交换效率

C、帕累托改进

D、产品组合效率

21、【多选题】公平的分类包括()

A、结果公平

B、过程公平（规则公平）

C、起点公平

D、机会公平

22、【多选题】购买性支出和转移性支出的区别可以归纳为()

A、购买性支出主要履行的是财政的资源配置职能，转移性支出主要履行的是财政的收入分配职能

B、购买性支出直接的影响生产和就业，转移性支出间接的影响生产

C、购买性支出主要履行的是财政的收入分配职能，转移性支出主要履行的是财政的资源配置职能

D、购买性支出间接的影响生产和就业，转移性支出直接的影响生产

23、【多选题】按照财政收入层级分类，将财政收入可以分为如下()类别

A、中央财政收入

B、省财收入

C、市财政收入

D、地方攻财政收入

24、【多选题】我国现行税制适用的税率有()

A、比例税率

B、累进税率

C、累退税率

D、定额税率

25、【多选题】商品税按照课税对象的不同，可以分为：（）

A、周转税

B、销售税

C、增值税

D、从价税

26、【多选题】根据企业所得税法律制度的规定，以下属于非居民企业的是（）

A、根据我国法律成立，实际管理机构在我国的公司

B、根据外国法律成立，实际管理机构在我国的公司

C、根据外国法律成立而且实际管理机构在国外，但在我国境内设立机构、场所的

D、根据外国法律成立而且实际管理机构在国外，在我国境内未设立机构、场所的，但有来源于我国境内所得的企业

27、【多选题】下列选项中不属于资源税征税范围的是（）

A、人造石油

B、未税原煤加工的洗煤、选煤

C、固体盐

D、煤矿生产的天然气

28、【多选题】在国际避税中，下列选项中属于自然人避税方式的有（）

A、避免成为税收居民

B、转移财产所在地

C、利用某些制度漏洞

D、不向税务机关报送纳税资料

29、【多选题】下列选项中属于税收征管最终目的是（）

A、减少税收流失

B、降低逃税率

C、降低征税成本率

D、降低纳税成本率

30、【多选题】公债以筹措和发行的性质可以划分为（）

A、内债

B、强制公债

C、可转让公债

D、自愿公债

31、【多选题】下列选项中，隶属于编制组织形式标准分类的是（）

A、单式预算

B、复式预算

C、零基预算

D、增量预算

32、【多选题】下列选项中，属于财政政策工具的是（）

A、税收

B、财政支出

C、公共债务

D、政府预算

33、【判断题】洛伦兹曲线是衡量资源配置是否最优的指标（）

A、正确

B、错误

34、【判断题】根据马斯格雷夫和罗斯托的经済发展阶段论，经济达到成熟阶段后，财政支出增长应当放缓，并逐渐慢于GDP的增长（）

A、正确

B、错误

35、【判断题】一国的经济增长在很大程度上是靠投资来推动的，投资被动与经济增长波动具有密切的关系。一般来说，当经济增长缓慢时，往往依靠增大投资来刺激经济的增长;当投资过旺及造成经济过热或出现通货膨胀时，政府往往采取措施首先压缩投资，迫使经济过热的势头减缓（）

A、正确

B、错误

36、【判断题】从价税是以课税对象的价格为依据按一定比例征收的税种（）

A、正确

B、错误

37、【判断题】企业收入中依法收取并纳入财政管理的政府性基金应该缴纳企业所得税。（）

A、正确

B、错误

38、【判断题】只有抵免法和免税法才能够消除国际重复征税，而其他方法只是减轻国际重复征税的方法。（）

A、正确

B、错误

39、【判断题】现代国家公债的本金大多是通过发新还旧的形式解决，但公债的利息支出资金来源一般都是投资收入。（）

A、正确

B、错误

40、【判断题】我国的预算批准权力机构是各级人民代表大会。政府预算经权力机构批准后，才具有法律效力。（）

A、正确

B、错误

41、【判断题】一般认为经济中存在4~6%的失业率是正常。（）

A、正确

B、错误

42、【判断题】自动稳定器是保证宏观经济正常运行的第一道防线，不但能够熨平经济的周期性波动，还能够完全消除经济波动造成的负面影响。（）

A、正确

B、错误