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安徽继续教育经济学作业答案

经济学

学校: 无

平台: 安徽继续教育

题目如下：

1. 下列各项中，可按委托加工应税消费品的规定征收消费税的有（ ）。

A. 受托方代垫原料和主要材料，委托方提供辅助材料的

B. 委托方提供原料和主要材料，受托方代垫部分辅助材料的

C. 受托方负责采购委托方所需原材料的

D. 受托方提供原材料、材料和全部辅助材料的

答案: 委托方提供原料和主要材料，受托方代垫部分辅助材料的

2. 纳税人进口应税消费品，应当自海关填发海关进口消费税专用缴款书之日起（ ）日内缴纳税款。

A. 5日

B. 7日

C. 10日

D. 15日

答案: 15日

3. 下列应税消费品中适用税率为30%的是（ ）。

A. 白酒

B. 珠宝玉石

C. 烟丝

D. 雪茄烟

答案: 烟丝

4. 下列各项中，属于消费税征收范围的是（ ）。

A. 电动汽车

B. 共享单车

C. 高尔夫车

D. 小轿车

答案: 小轿车

5. 居民企业承担无限纳税义务，就其来源于境内、境外的全部所得纳税。（ ）

答案: 正确

6. 比例税率是指对同一课税对象不论数额大小，都按同一比例征税，税额占课税对象的比例总是相同的。（ ）

答案: 正确

7. 非居民企业取得来源于中国境内的所得适用税率均为10％。（ ）

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8. 应征增值税的货物均应征消费税。（ ）

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9. 城市维护建设税的计税依据是实际缴纳的增值税、消费税之和。（ ）

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10. 企业应纳税所得额就是企业会计利润总额。（ ）

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11. 委托加工的应税消费品，按照受托方的同类消费品的销售价格计算缴纳消费税；没有同类消费品销售价格的，按照组成计税价格计算消费税。（ ）

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12. 随同增值税、消费税而免征的部分也免征教育费附加。（ ）

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13. 企业所得税按年计征，分月或者分季预缴，年终汇算清缴，多退少补。（ ）

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14. 下列各项中应征土地增值税的有（ ）。

A. 房地产的继承

B. 房地产的代建房行为

C. 房地产的交换

D. 房地产的出租

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15. 根据印花税法律制度的有关规定，下列凭证中不属于印花税征税范围的是（ ）。

A. 原始凭证

B. 工商营业执照

C. 购销合同

D. 借款合同

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16. 以下不属于印花税纳税义务人的是（ ）。

A. 立合同人

B. 代理人

C. 立据人

D. 领受人

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17. 同一类应纳税凭证，需频繁贴花的，纳税人可以根据实际情况自行决定是否采用按期汇总缴纳印花税的方式，汇总缴纳的期限为3个月。（ ）

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18. 在我国资源税根据资源的优劣实行差别税额，从量征收。（ ）

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19. 中央政府固定收入包括消费税、车辆购置税、关税、船舶吨税，以及海关代征进口环节增值税、消费税、证券交易印花税。（ ）

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20. 对房地产的抵押，在抵押期间不征收土地增值税。（ ）

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21. 个人所得税扣缴义务人每月扣缴税款上缴国库的期限为（ ）。

A. 次月5日

B. 次月10日

C. 次月15日

D. 次月20日

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22. 根据个人所得税法律制度的规定，下列所得中，可以实行加成征收计算缴纳个人所得税的是（ ）。

A. 红利所得

B. 特许权使用费所得

C. 财产租赁所得

D. 劳务报酬所得

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23. 纳税人的境外所得抵免限额计算应遵循（ ） 。

A. 分国、分项

B. 不分国、分项

C. 分国、不分项

D. 不分国、不分项

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24. 下列项目中，属于劳务报酬所得的是（ ）。

A. 发表论文取得的报酬

B. 提供著作的版权而取得的报酬

C. 将国外的作品翻译出版取得的报酬

D. 高校教师受出版社委托进行审稿取得的报酬

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25. 不征税收入就是免税收入。（ ）

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26. 我国个人所得税的征收方式是代扣代缴和个人自行申报两种。（ ）

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27. 在劳务报酬所得中，属于同一事项连续取得收入的，以该事项取得的全部收入为一次。（ ）

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28. 中国居民张某，在境外工作，只就来源于中国境外的所得征收个人所得税。（ ）

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29. 企业可以通过提高缴纳住房公积金和社保、医保等基数，减少个人所得税的缴纳。（ ）

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30. 某歌舞团歌唱演员张某到外地“走穴”演出取得收入50 000元，应按照“工资、薪金所得”项目计征个人所得税。（ ）

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31. 增值税基本税率为（ ）。

A. 5%

B. 11%

C. 16%

D. 25%

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32. 负有代扣代缴税款义务的单位、个人是( )。

A. 实际负税人

B. 扣缴义务人

C. 纳税义务人

D. 税务机关

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33. 下列结算方式中，以货物发出当天为增值税纳税义务发生时间的是（ ）。

A. 预收货款

B. 赊销

C. 分期收款

D. 将货物交付他人代销

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34. 固定资产采取缩短折旧年限方法的，最低折旧年限不得低于税法规定最低年限的（ ）。

A. 60%

B. 50%

C. 40%

D. 30%

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35. 进口货物的增值税由（ ）代征。

A. 海关

B. 税务局

C. 国务院

D. 发改委

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36. 金银首饰以旧换新，可以按销售方实际收取的不含增值税的全部价款征收增值税。

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37. 将自产、委托加工或购买的货物分配给股东或投资者，是视同销售货物行为。（ ）

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38. 将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人，是视同销售货物行为。（ ）

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39. 若实际增值率大于R（购进货物的含税价与从一般纳税人购进货物的含税价的比率），应当选择一般纳税人身份。（ ）

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40. 若实际增值率小于R（购进货物的含税价与从一般纳税人购进货物的含税价的比率），应当选择小规模纳税人身份。（ ）

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41. 某从事商品零售的小规模纳税人，2017年9月份销售商品取得含税收入10 300元，当月该企业应纳的增值税是（ ）元。

A. 1 496.58

B. 1 751

C. 309

D. 300

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42. 应税消费品征收消费税的，其税基不含有增值税。（ ）

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43. 增值税实行价外计税的办法，即以不含增值税税额的价格为计税依据。（ ）

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44. 农业生产者销售的自产农产品免征增值税。（ ）

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45. 根据增值税法律制度规定，下列各项中，不属于增值税视同销售范围的是（ ）。

A. 将外购的货物分配给股东

B. 将外购的货物用于投资

C. 将外购的货物用于集体福利

D. 将外购的货物无偿赠送他人

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46. 纳税人进口货物，应当自海关填发海关进口增值税专用缴款书之日起7日内缴纳税款。（ ）

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47. 消费税出口退税额的计算，不受增值税出口退税率调整的影响。（ ）

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48. 纳税人销售货物或者应税劳务的价格明显偏低并无正当理由的，由主管税务机关核定其销售额。（ ）

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49. 美国某公司在中国设立分支机构，该机构来源于中国境外的与境内分支机构没有实际联系的所得适用的企业所得税税率是（ ）。

A. 20

B. 25

C. 10

D. 不交税

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50. 符合条件的小型微利企业，减按（ ）的税率征收企业所得税。

A. 25

B. 20

C. 10

D. 33

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51. 会计核算体系健全、能正确计算盈亏、依法办理纳税申报的居民企业，应按（ ）方式征收企业所得税。

A. 查账征收

B. 核定征收

C. 核定应税所得率

D. 核定应纳所得税额

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52. 根据企业所得税法的规定，下列关于居民企业和非居民企业的说法，正确的是（ ）。

A. 只有依照中国法律成立的企业才是居民企业

B. 依照外国法律成立，实际管理机构在中国境内的企业是非居民企业

C. 在境外成立的企业都是非居民企业

D. 在中国境内设立机构、场所且在境外成立，其实际管理机构不在中国境内的企业是非居民企业

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53. 根据税法的规定，下列是企业所得税纳税人的是（ ）。

A. 个体工商户

B. 个人独资企业

C. 合伙企业

D. 非居民企业

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54. 居民企业承担无限纳税义务，就其来源于境内、境外的全部所得纳税。（ ）

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55. 企业所得税按年计征，分月或者分季预缴，年终汇算清缴，多退少补。（ ）

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56. 非居民企业取得来源于中国境内的所得适用税率均为10％。（ ）

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57. 企业在纳税年度内发生亏损，可以不进行企业所得税申报。（ ）

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58. 如果企业前期处于亏损状态，预计未来会有所盈利，或者前期享受所得税定期减免税优惠，后期按正常税率计税，则应适当延长固定资产折旧年限，使折旧尽可能计入盈利年度（或适用税率较高年度），以抵减盈利年度应纳税所得额，减轻企业所得税负担。（ ）

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59. 企业应纳税所得额就是企业会计利润总额。（ ）

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