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云上河开出纳实务（cz）作业答案

出纳实务（cz）

学校: 无

平台: 云上河开

题目如下：

1. 企业一般不得从现金收入中直接支付现金，因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经（ ）审查批准。

A. 上级部门

B. 工商行政管理部门

C. 税务部门

D. 开户银行

答案: 开户银行

2. 银行承兑汇票的付款人是（ ）

A. 汇票的出票人

B. 持票人

C. 汇票的背书人

D. 承兑银行

答案: 承兑银行

3. 对于现金进行盘点时，盘点结果应编制的原始凭证是（ ）。

A. 盘存单

B. 账存实存对比表

C. 库存现金盘点表

D. 银行对账单

答案: 库存现金盘点表

4. 采购人员预借差旅费，以现金支付，应借记（ ）账户。

A. 库存现金

B. 管理费用

C. 其他应收款

D. 其他应付款

答案: 其他应收款

5. 下列只能由出纳人员保管的印章是( )。

A. 企业公章

B. 财务专用章

C. 发票专用章

D. 现金收讫章

答案: 现金收讫章

6. 出纳收到收银员交来现金款30000元。票面金额有100元、50元、10元不等。以下关于点钞机使用时应注意的事项中，说法错误的是（ ）。

A. 放入点钞机点钞前需要将纸币整理平整

B. 若纸币褶皱较多或者缺角严重的必须先整理

C. 将纸币进行分类，同一币值的分为一叠，分类进行清点

D. 将纸币倾斜45°角放入点钞机内

答案: 将纸币倾斜45°角放入点钞机内

7. 日记账最大的特点是（ ）

A. 按照现金和银行存款分别设置账户

B. 可以提供现金和银行存款的每日发生额

C. 可以提供现金和银行存款的每日静态、动态资料

D. 逐日逐笔顺序登记并随时结出当日余额

答案：请关注【奇才搜题】微信公众号，发送题目获取正确答案。

8. 既可以支取现金，又可以转账的支票是（ ）

A. 现金支票

B. 转账支票

C. 普通支票

D. 划线支票

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9. 以下哪些方法可以检验钞票真伪？（ ）

A. 一看：看水印、看安全线、看钞票上的图案颜色是否正常

B. 二摸：摸凹凸感

C. 三听：听响声是否清脆

D. 四测：验钞机或其他仪器检测

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10. 商业汇票按承兑人不同可以分为( )。

A. 商业承兑汇票

B. 带息商业汇票

C. 不带息商业汇票

D. 银行承兑汇票

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11. 导致企业账银行存款的余额与银行账企业存款的余额在同一日期不一致的情况有（ ）

A. 银行已记作企业的存款增加，而企业尚未接到收款通知，尚未记账的款项

B. 银行已记作企业的存款减少，而企业尚未接到付款通知，尚未记账的款项

C. 企业已记作银行存款增加，而银行尚未办妥入账手续的款项

D. 企业已记作银行存款减少，而银行尚未支付入账的款项

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12. 企业下列做法中，属于错误做法的是（ ）

A. 在注册地或住所地开立银行结算账户

B. 在多家银行机构开立基本存款账户

C. 用一般存款账户办理现金缴存

D. 为还贷、还债需要，多头开立基本存款账户

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13. 复核费用报销单的内容主要包括( )。

A. 单据金额是否与发票金额相符

B. 大小写金额是否一致

C. 是否符合报销制度

D. 是否有经办人、部门负责人、财务负责人、单位负责人的签章

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14. 出纳工作的阶段日程包括（ ）

A. 把当天收到的现金送存银行，不得坐支现金。

B. 当天下班前，要完成日记账的登记。

C. 当天下班前，出纳员应进行账实核对，必须保证现金实有数与日记账、总账相符。

D. 每月终了3日内，出纳员应当对其保管的支票、发票、有价证券， 重要结算凭证进行清点，并按顺序进行登记核对。

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15. 银行本票是银行签发的，承诺在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。

A. 正确

B. 错误

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16. 出纳人员月末自己进行银行对账，并及时查找未达账项，编制“银行存款余额调节表”，做到日清月结。

A. 正确

B. 错误

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17. 现金清查后，如果出现现金日记账账面余额和库存现金数额不符，应填写“现金盘点报告表”，并据以调整现金日记账的账面记录。

A. 正确

B. 错误

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18. 现金清查时出纳人员不得在场，应回避。

A. 正确

B. 错误

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19. 库存现金日记账应该每天结出余额并与库存现金核对，但银行存款日记账不需要。

A. 正确

B. 错误

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20. 票据出票日期使用小写填写的，银行可以受理。

A. 正确

B. 错误

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21. 网上汇款是客户通过企业网上银行办理转账汇款类业务的总称。可通过逐笔或批量方式向全国范围内各家银行的企业账户办理人民币转账汇款。

A. 正确

B. 错误

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22. 严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金。

A. 正确

B. 错误

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23. 阿拉伯数字书写的顺序是由高位到低位、从左到右依次写出各位数字。

A. 正确

B. 错误

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24. 会计岗位可以一人一岗、一人多岗或者一岗多人，但出纳不得兼管稽核，会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。

A. 正确

B. 错误

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